工作描述:1、获取被审计单位各银行账户对账单;审核对账单金额与账面数余额是否相符;函证银行存款;确保了银行存款金额的正确性和真实性
2、编制应收账款账龄分析表;根据不同账龄确定的坏账率测算坏账准备应提数;保证了坏账准备计提金额的准确性
3、函证应收账款和抽查有关原始凭证,如销售合同、销售订单、销售发票副本、发运凭证;验证了应收账款金额的真实性
4、编制短期借款明细表;根据明细表中的借款期限和利率,测算当期利息费用;并与财务费用中利息支出金额相勾稽;对未记和少记的利息进行了调整
5、将本期财务费用各明细项目与上期进行对比;检查是否有重大波动;对存在重大波动的明细项目,分析了产生波动的原因;从而确保了财务费用金额的合理性